核心要点
- 178 项排除 11 月 9 日 23:59 到期
- 11 月 10 日起 List 1-3 恢复 25%
- 164 项产品、14 项光伏设备分列两栏
- 消费电子与鞋服基本不在覆盖内
- 同晚到期的港口费是船不是货
11 月 9 日 23:59（美东时间）是 178 项对华 301 关税排除在税则表上的最后生效时刻。11 月 10 日起，报关单不再享受排除，商品自动回到所属清单的加征税率，没有过渡期。
对卖家来说，这是全年最需要提前核 HTS 编码的一次。排除一旦失效，多出来的是实打实的到岸成本，报关时间点写死在系统里。
到期时间点只认一个，别被两个日期绕进去
USTR 在 2025 年 11 月 26 日发布新闻稿延长这 178 项排除，正式公告刊登于 12 月 1 日《联邦公报》90 FR 55232。
公告 DATES 段与两个附件的写法是：适用于 2025 年 11 月 30 日 0 时 1 分之后、2026 年 11 月 9 日 23:59 之前报关消费的货物。
但同一份公告的叙述部分说延长到 “November 10, 2026″，香港工业贸易署 2025 年 12 月 12 日的商业资料通告也沿用了这个说法。实际以税则表为准，9903.88.69 与 9903.88.70 的条文文字已被改成 “through November 9, 2026″。申报只认 11 月 9 日 23:59 美东时这一条线。
301 关税豁免的历史脉络与清单演变，这篇可以补一层背景：301关税豁免沿革与300B清单由来。
名单只有两栏，覆盖范围比想象窄
178 项拆开是两栏。164 项产品类排除记在 HTSUS 子目 9903.88.69 下，对应美国注释 20(vvv) 的 (i) 至 (iv) 四项，分别挂在 List 1、2、3、4A 上。另 14 项是光伏制造设备排除，记在 9903.88.70 下，对应注释 20(www)，可追溯适用到 2024 年 1 月 1 日之后报关的货物。
按 Great Lakes Customs Law 对排除清单的分析（Tariff Sentinel 2026 年 7 月 30 日整理），有实际保护的是光伏制造设备里的硅片切割、沉积、测试设备，按精确规格描述的工业机械与零部件（旋转压缩机、直流风机、电机等），部分医疗器械，特种化学品与材料，以及车辆空调部件。
基本没有覆盖的是服装、鞋类、消费电子、大部分 List 4A 商品、光伏设备以外的半导体、钢、铝和多数关键矿物。电动车 301 税率 100%、电动车电池 25%，且完全没有排除额度。
一个常被忽略的坑：排除代码是替换掉 List 1 到 4A 的代码，不是并列申报。同一行同时报两个代码，是这项程序里最贵的申报错误。
能否吃到排除的前提是原产地判定，中美双方对”实质性改变”的认定口径差异见301关税原产地判定口径。
恢复后的税率档位：25%、7.5% 与复审上调那批
排除一旦失效，商品回到所属清单的原始税率。
| 清单 | 恢复后 301 税率 | 说明 |
|---|---|---|
| List 1 | 25% | 覆盖最广的一批 |
| List 2 | 25% | 消费电子与工业品混杂 |
| List 3 | 25% | 部分医疗与化工品 |
| List 4A | 7.5% | 此前经历多轮延期 |
| 四年复审上调品类 | 25% 至 100% | 电动车、注射器等已到高档 |
四年复审上调过税率的品类按更高档执行。USTR 2024 年 12 月完成四年复审并发布新闻稿：电动车、注射器与针头、医用手套提到 100%；半导体、太阳能电池、口罩提到 50%；钢铝产品、部分关键矿物等提到 25%。分阶段生效时间表见301四年复审税率上调清单。
排除只减一层税。MFN 基础税率、232 条款钢铝铜关税、反倾销与反补贴税都照收。
把层叠起来看更直观。Thomson Reuters 10 月 12 日的分析估算，中国输美商品叠加 MFN、12.5% 强迫劳动 301 关税、原 301 清单税率与适用的 232 关税后，综合有效税率约 37.5%。
同一晚到期的另外三件事，别混成一件事
11 月 10 日这个节点上同时到期的不是一项措施，是四项。商品排除只是其中一项。
第二项是海事、物流和造船业 301 行动下的港口费休战。USTR 2026 年 10 月 26 日在《联邦公报》发布征求意见公告（91 FR 67388），提议把暂停期再延两个月到 2027 年 1 月 9 日，征求意见已于 10 月 30 日 17:00 截止，案卷号 USTR-2026-0694。这项措施针对中国建造、中国拥有或运营船舶的美海运输服务费，以及特定港口设备关税。休战暂停的是收费，不是废止法律框架，框架本身不需要新立法就能重启。
第三项是 BIS 的 EAR 关联方规则暂停期。这条规则把出口管制延伸到被列名实体多数持股的公司，暂停期同样在 11 月 9 日结束。
第四项在北京手里。商务部与海关总署 2025 年第 70 号公告暂停的六项出口管制通知，同日到期。2025 年 10 月 30 日商务部就中美吉隆坡经贸磋商联合安排答记者问时写明”双方同意继续延长部分关税排除措施”，那是把 178 项延到 2026 年 11 月 10 日的依据；新一轮延长的税号清单和执行文件到 11 月 3 日仍未公布。
这四件事性质完全不同：前三项是美方措施，第四项是中方措施。港口费征的是船和承运人，不是商品。美港口费休战进展与时间缺口。
卖家的动作清单，按这个顺序走
先做编码核对。把自家在美销售的每个 HTS 10 位编码逐条对 9903.88.69 的 164 项和 9903.88.70 的 14 项，命中与否都留记录。排除按 10 位税号加产品描述双重匹配，编码对而描述不对同样不成立。
再核描述限制。很多排除条目带额外条件，比如型号、用途、单位价值区间。供应商报价一变，描述可能就不再匹配。
然后算差额。用 11 月 10 日之后的税率重算到岸成本，把结果和供应商谈价窗口对齐。
最后看申报时点。11 月 9 日美东时间前完成报关的走排除，之后的全部按清单税率。提前报关不只是省税，还有清关确定性。
再叠一句判断：USTR 在 2025 年 11 月 26 日公告里保留了”可继续考虑进一步延长”的表述，但截至 2026 年 11 月 3 日，《联邦公报》上没有新的延长公告，延长所需的公众意见征询程序也没有启动。别把延长当成默认结果来排计划。
参考文章
- 《USTR Extends Exclusions from China Section 301 Tariffs Related to Forced Technology Transfer Investigation》｜美国贸易代表办公室 USTR｜https://ustr.gov/about/policy-offices/press-office/press-releases/2025/november/ustr-extends-exclusions-china-section-301-tariffs-related-forced-technology-transfer-investigation
- 《Notice of Product Exclusion Extensions: China’s Acts, Policies, and Practices Related to Technology Transfer, Intellectual Property, and Innovation》｜美国《联邦公报》90 FR 55232｜https://www.gpo.gov/fdsys/pkg/FR-2025-12-01/html/2025-21671.htm
- 《Request for Comments on Further Suspension of Section 301 Action: China’s Targeting of the Maritime, Logistics, and Shipbuilding Sectors for Dominance》｜美国《联邦公报》91 FR 67388｜https://www.govinfo.gov/content/pkg/FR-2026-10-26/html/2026-21755.htm
- 《美宣布延长对华”301条款”关税豁免期限》｜WTO/FTA 咨询网｜https://chinawto.mofcom.gov.cn/article/ap/p/202512/20251203612715.shtml
- 《美国:对中国内地产品征收「301关税」-进一步延长若干豁免至2026年11月10日》｜香港工业贸易署｜https://www.tid.gov.hk/sc/tradecircular/2025/ci10122025.html
- 《美正式发布:部分对华关税豁免期延长至明年11月10日》｜澎湃新闻｜https://www.thepaper.cn/newsDetail_forward_32054421
- 《商务部介绍中美吉隆坡经贸磋商成果共识》｜中国新闻网｜https://www.chinanews.com/cj/2025/10-30/10507104.shtml
FAQ
178 项排除到期后，税率具体怎么变？
按商品原本所属清单恢复。List 1 至 List 3 通常是 25%，List 4A 是 7.5%。2024 年四年复审上调过税率的品类按更高档执行，电动车、注射器与针头、医用手套是 100%，半导体、太阳能电池、口罩是 50%。排除本身只减 301 这一层，MFN、232 条款钢铝铜关税、反倾销反补贴照收。
排除代码和自己的清单代码怎么报？
排除代码替换掉 List 1 到 4A 的代码，不是两个一起报。同一行同时报两个代码是最常见的申报错误。申报前要让报关行确认 HTS 10 位编码和产品描述与排除条目完全对得上，描述里的型号、用途、单位价值区间任何一条不符都不成立。
11 月 9 日还是 11 月 10 日，算哪个？
只认 11 月 9 日 23:59 美东时间。USTR 公告叙述部分写的是”延长到 2026 年 11 月 10 日”，但 DATES 段、两个附件以及 HTSUS 条文文字都是 “through November 9, 2026″。11 月 10 日及之后报关的货物一律按清单税率。
港口费休战和这次商品排除到期是一回事吗？
不是。港口费是海事、物流和造船业 301 行动下的措施，征的是中国建造、中国拥有或运营船舶的运输服务费和特定港口设备关税，关乎船和承运人；178 项排除是商品层面的进口关税减免。USTR 已提议把港口费休战延到 2027 年 1 月 9 日，目前仍在拟议阶段。
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