美司法部起诉进口商逃税6790万美元并求偿2.225亿欺诈罚金，公司与CEO个人被连带追责。
核心要点
- 被告被追6790万美元未缴关税
- 政府索赔2.225亿美元欺诈罚款
- 涉案503份报关单跨2018至2023
- 贸易欺诈工作组追回已超10亿美元
- 铝制品案以5.495亿美元和解
美国司法部 10 月 7 日提起一桩民事欺诈诉讼。被告是进口商 Uni-Tile & Marble Inc. 和它的首席执行官 Xin Mian Pan，两人被要求承担连带责任。
政府要两笔钱。一笔是 6790 万美元未缴关税，属于补缴。另一笔是 2.225 亿美元欺诈罚款，属于惩罚。
案子递到了美国国际贸易法院（CIT）。原告是美国政府，援引的是关税法第 592 条。这不是孤案，它属于司法部贸易欺诈特别工作组（Trade Fraud Task Force）的最新一批动作。涉案货物全部来自中国，时间横跨五年。
案情：503 份报关单、四个品类
根据司法部新闻稿（编号 26-1151），被告在 2018 年 9 月到 2023 年 8 月期间做了一整套动作。
手法有三种：转运（transshipped）、低报货值（undervalued）、错误描述商品（misdescribed）。三件事叠在一起，落到 503 份报关单上，就成了对海关的虚假陈述。
被点名的品类有四个：木橱柜与浴室柜、石英台面产品、陶瓷砖，以及其他建材。
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 起诉方 | 美国司法部民事司 |
| 被告 | Uni-Tile & Marble Inc. 与 CEO Xin Mian Pan |
| 追缴关税 | 6790 万美元 |
| 索赔罚款 | 2.225 亿美元 |
| 涉案期间 | 2018 年 9 月至 2023 年 8 月 |
| 报关单数量 | 503 份 |
| 法律依据 | 关税法第 592 条，19 U.S.C. § 1592(a) |
| 受理法院 | 美国国际贸易法院 CIT |
刑事线先动，民事线跟上
2025 年 12 月 18 日，加州北区联邦检察官办公室已经出手。被刑事指控的包括 Pan、Uni-Tile 和几名相关方。
罪名不轻：共谋、电汇欺诈、走私、国际洗钱。刑事在前，民事在后，两条线盯的是同一批行为。
司法部民事司助理总检察长 Brett A. Shumate 的说法是，会”用尽所有执法工具”。海关与边境保护局（CBP）方面也表态，这类处罚”后果严重”。
主编判断：这案的重量不在 6790 万本身，在于”人”被点名。 过去进口合规出事，多是公司认罚了事。这次公司和 CEO 要连带承担，个人资产直接进了追偿范围。
2.225 亿罚金是怎么开出来的
两笔钱性质不同。6790 万美元是”少缴的税”，补齐就完了。2.225 亿美元是”欺诈罚款”，纯惩罚。
罚款约是欠税的 3.3 倍。这个倍数不是随手写的。虚假申报类案件里，罚则按”故意”程度分档，最高能到货值或损失的数倍。
普通申报差错，补税加利息。被认定故意，就掉进倍数罚则区间。这条分界线，是卖家最该盯住的一条。
被判定的核心是”明知”（knowingly）。用了空壳公司、做了转运、系统性低报，这些痕迹都会被用来证明明知。
卖家要做的五个动作
第一，原产地照实写。 转运、换单、经第三国贴标，全是执法重点。货实际产自哪里，申报就写哪里。
第二，货值别低报。 发票金额、付汇金额、平台结算数据，现在会被交叉比对。差得太多，一眼就对不上。
第三，归类别凑数。 把高税率货品塞进低税率税号，是最经典、也最容易被抓的手法。
第四，把空壳主体这条线断掉。 用多层公司拆分进口、模糊真实货主，正是本案的核心，也是特别工作组的重点。
第五，单证留足年限。 报关单、发票、合同、物流单据、付汇凭证，一样都别少。真被查，这些是唯一能自证的东西。
追责工具与这波执法的量级
政府追关税，常用两把工具。一把是关税法第 592 条，针对虚报进口信息，可追欠税、加利息，并另处民事罚款。另一把是《虚假申报法》（FCA），企业在向政府提交的单据上作假，赔偿上限可达损失的三倍。
本案走的是 592 条。FCA 那条线，司法部在铝制品案里用到了极致，5.495 亿美元和解，其中约 9600 万美元分给吹哨人。两条路的共同点只有一个：报关单上的每一句话，都是对政府的法律承诺。
司法部 7 月 14 日披露过一组数。贸易欺诈特别工作组成立不到一年，追回、罚款、没收与公开指控损失合计已超 10 亿美元。
同批案件里，铝挤压制品案以 5.495 亿美元和解收场。碳化钨案是 5400 万美元。还有黄金珠宝的两起刑事指控，涉案关税分别约 3800 万美元和 1360 万美元。
CBP 同期表示，本财年已开出超过 21 亿美元商业贸易罚单，并禁止 35 个主体与联邦政府做生意。
信号很清楚。关税执法的工具在增加，参与的机构在增加，被打到的对象也在从公司延伸到个人。过去那种”公司认罚、个人过关”的思路，现在不太灵了。
参考文章
- 《United States Files Civil Suit to Recover Customs Duties and Fraud Penalties exceeding $280M》｜U.S. Department of Justice｜https://www.justice.gov/opa/pr/united-states-files-civil-suit-recover-customs-duties-and-fraud-penalties-exceeding-280m
- 《Bay Area Businessmen, Chinese National, And Three Companies Charged With Scheme To Evade Millions In Customs Duties》｜U.S. Attorney’s Office, N.D. Cal.｜https://www.justice.gov/usao-ndca/pr/bay-area-businessmen-chinese-national-and-three-companies-charged-scheme-evade
- 《Trade Fraud Task Force Surpasses $1 Billion in Recoveries and Charged Losses in Less Than One Year》｜U.S. Department of Justice｜https://www.justice.gov/opa/pr/trade-fraud-task-force-surpasses-1-billion-recoveries-and-charged-losses-less-one-year
- 《With DOJ’s Latest Announcements, Trade Fraud Enforcement Is Here to Stay》｜Morgan Lewis｜https://www.morganlewis.com/pubs/2026/07/with-dojs-latest-announcements-trade-fraud-enforcement-is-here-to-stay
- 《What Every Multinational Should Know About the New Customs Enforcement Realities (Part III)》｜Foley & Lardner LLP｜https://www.foley.com/insights/publications/2026/07/what-every-multinational-should-know-about-the-new-customs-enforcement-realities-part-iii-the-increasing-enforcement-activity-of-the-department-of-justice
- 《A Resource Guide to Trade Fraud Enforcement》｜U.S. Department of Justice｜https://www.justice.gov/fraud/media/1452331
FAQ
这是刑事案还是民事案？
两套程序在跑。2025 年 12 月 18 日，加州北区联邦检察官办公室先提了刑事指控，罪名包括共谋、电汇欺诈、走私和国际洗钱。这次 10 月 7 日的诉讼是民事，走的是关税法第 592 条。两条线针对的是同一批行为，可能同时产生刑责与民事赔偿。
为什么罚款比欠税高这么多？
罚款和补税是两种东西。6790 万美元是政府本该收到、但被少缴的关税，属于追回性质。2.225 亿美元是欺诈罚款，按故意程度计。倍数罚则的上限可以是货值或损失的好几倍。故意两个字，是倍数被拉起来的开关。
做转口贸易的卖家会被波及吗？
会。本案点名的三种手法里，转运排第一。特别工作组把原产地虚假申报、低报货值、错误归类列为三大重点。只要你的链路里出现换单、贴标、经第三国中转并改原产地，都在风险名单上。合规做法是货物实际产自哪里，申报就写哪里。
平台数据会帮海关抓到异常吗？
现在会。司法部多次提到，供应商、竞争对手、报关行、货代、仓库方都有机会举报。这类案子不少由吹哨人发起，举报人可分成。跨境链路里经手方多，任何一环都可能成为线索来源。
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